Que um bom empreendedor precisa se preocupar com o futuro de sua empresa todos sabem! Mas, você sabia que o planejamento tributário é um fator muito importante para o sucesso do negócio? Isso ocorre porque, além de servir para evitar problemas fiscais, é fundamental tê-lo em mãos quando for realizar a projeção de margens e precificação de serviços. Assim, você garante as oportunidades necessárias de reduzir custos e melhorar os resultados de sua organização.

Por isso, ele precisa ser realizado antes de qualquer outra ação estratégica. Quer entender mais sobre o assunto? Então, continue a leitura. Vamos explicar tudo a respeito do planejamento tributário!

O que é planejamento tributário?

É uma ferramenta contábil que o permite planejar o pagamento de tributos de uma empresa. Além disso, possibilita  estudar formas legais de reduzir a carga fiscal imposta às pessoas jurídicas, visando modelos de negócios com menor ou nula tributação. Vale ressaltar que esse processo é lícito e protegido legalmente.

O seu principal objetivo é diminuir as despesas com o pagamento de impostos. E, para isso é preciso analisar as modalidades de tributos e todas as suas variáveis, como a localização geográfica da empresa e filiais, e o tamanho do negócio. Isso possibilita saber a melhor forma utilizá-las. É importante contar com a assessoria de um contador e advogados especializados, e você precisa entender pelo menos o básico sobre o assunto.

Por que fazer um planejamento tributário?

Fazer o planejamento tributário é uma maneira de zelar pela situação financeira da sua empresa. Ao conhecer os trâmites legais, você consegue escolher a melhor forma de pagar seus tributos e preservar caixa. Também evita pagamentos desnecessários e multas. Pode assim, aumentar o lucro e abrir margem para investir na melhoria dos produtos e serviços do negócio. Ou seja,pode focar em melhorar sua competitividade no mercado.

Quais são os tipos de planejamento tributário?

Existem alguns modos de organizar o pagamento de seus tributos. Podemos dividir de acordo com sua função e objetivo na organização. Confira abaixo quais são eles:

• Planejamento Tributário Operacional

Trata-se do planejamento dos procedimentos essenciais às atividades da empresa. Ou seja, é utilizado para garantir que as exigências legais sejam cumpridas. Por exemplo: a correta escrituração e o pagamento de impostos, documentação e registro de transações, redução dos tributos por meio da antecipação de sua quitação, dentre outros.

• Planejamento Tributário Estratégico

No planejamento tributário estratégico serão estudadas e decididas questões relacionadas a gestão da empresa a longo prazo. Leva em conta a missão, valores e propósitos da empresa. Nessas decisões, é preciso entender fatores como: o regime tributário ideal, incentivos, análise de particularidades fiscais ligadas à localização geográfica da corporação, ramo de atividade, modos de contratação, terceirização de operações, dentre outros. Por isso, deve ser realizado antes do operacional.

• Planejamento Tributário Preventivo

Este planejamento tributário está relacionado ao seu momento de execução. O plano preventivo, como o próprio nome diz, refere-se às orientações desenvolvidas para que nenhum erro ocorra. Dentre os mecanismos, encontramos, por exemplo, a organização de documentos e programação de pagamentos na data devida. Evita-se, assim, multas e problemas fiscais futuros.

• Planejamento Tributário Corretivo

Este planejamento tributário é utilizado a fim de corrigir alguma atividade anormal na empresa. Aqui estudam-se possíveis alternativas para consertar uma situação já ocorrida e reduzir seus danos. Podemos dar como exemplo, os casos de pagamentos de impostos indevidos ou créditos fiscais.

• Planejamento Tributário Especial

O planejamento tributário especial é necessário quando ocorrem situações que impactam a operação das atividades da empresa a longo prazo. Por exemplo, em casos de possíveis expansões, reestruturações societárias ou acontecimentos que produzam mudanças permanentes no negócio. 

Quais são os principais erros?

Como vimos, os benefícios de um planejamento tributário são muitos. Mas, para isso, ele precisa ser bem feito. Trata-se de um processo trabalhoso e detalhista, onde é comum a ocorrência de erros. Da mesma forma que ocorre com o orçamento financeiro, muitas vezes, o resultado obtido não condiz com o orçado, surpreendendo a empresa que perde a ferramenta na qual se norteava.

Para se blindar desse erro, que é o mais comum na gestão de tributos, é necessário que a empresa orce três realidades. A primeira sendo um plano pessimista, a segunda de forma realista e a outra otimista. Assim, vão ser utilizadas de acordo com o andamento das operações.

Outro erro bastante comum, ocorre na execução do planejamento tributário. E pode transformar algo que é benéfico para a empresa em desvantagem operacional. Isso é particularmente normal no que concerne à escolha de tributação. Dessa maneira, é fundamental um serviço de qualidade do gestor fiscal, que deve verificar diariamente se o que está sendo executado encontra-se de acordo com o plano e tomar medidas cabíveis se não estiver.

Como fazer o seu planejamento tributário?

O sistema de tributos nacional é complexo, cheio de minúcias e detalhes importantes, que variam de acordo com a região e atividade da empresa. Apesar de ser possível elaborar o planejamento tributário sem contar com ajuda especializada, não é recomendado. Trata-se de uma operação sensível, cheia de trâmites jurídicos e conceitos especializados. Se for bem realizado, poupa o dinheiro e evita inúmeras situações problemáticas no cotidiano do negócio.

Como pode perceber, o planejamento tributário é um excelente aliado do seu negócio. Mas, para isso, o mais indicado é procurar o suporte de um profissional contábil e jurídico competente. Assim, além de lidar com todas as questões fiscais, também vai auxiliá-lo a tomar as melhores decisões com base na realidade de sua empresa. Vai, também, reduzir as possibilidades de multas e demais problemas com a fiscalização e poupar o seu tempo e energia. 

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